III/V oder doch IV/IV? Trag die Bruttogehälter beider Partner ein und sieh auf einen Blick, welche Steuerklassen-Kombination euch monatlich mehr Netto bringt — und was das für die Jahressteuer bedeutet.
Verheiratete können zwischen mehreren Steuerklassen-Kombinationen wählen. Keine davon ändert etwas an der tatsächlichen Steuerschuld für das Jahr — sie verteilt nur, wie viel jeden Monat als Vorauszahlung abgezogen wird. Dennoch spürst du den Unterschied jeden Monat auf dem Konto.
Beide Partner werden in Steuerklasse IV geführt, also wie Ledige besteuert. Diese Variante ist einfach, fair und verursacht weder große Nachzahlungen noch große Erstattungen. Sie passt besonders zu Paaren, deren Einkommen ähnlich hoch sind. Für viele ist IV/IV die Standardempfehlung, weil sie keine Überraschungen bringt.
Der Hauptverdiener wechselt in Klasse III und profitiert vom Ehegatten-Splitting: Sein monatliches Netto steigt deutlich. Der Nebenverdiener rutscht in Klasse V und hat höhere Abzüge. Zusammen haben die Paare im Monat mehr Geld zur Verfügung — das klingt verlockend, hat aber einen Haken: Weil das Splitting monatlich zu großzügig angewendet wird, fehlt am Jahresende oft ein Betrag, den das Finanzamt dann per Nachzahlung fordert. Wer III/V wählt, sollte diesen Extra-Betrag jeden Monat zurücklegen.
Das Faktorverfahren ist eine Weiterentwicklung von IV/IV. Das Finanzamt berechnet einen Faktor aus dem gemeinsamen Einkommen beider Partner und wendet ihn auf die monatliche Lohnsteuer an. Das Ziel: Die Vorauszahlung soll so nah wie möglich an der tatsächlichen Jahressteuer liegen. So vermeiden Paare sowohl hohe Nachzahlungen als auch hohe Erstattungen, die eigentlich ein zinsloses Darlehen an den Staat wären. Besonders attraktiv für Paare mit ähnlichem Einkommen.
Die Steuerklasse ändert man beim zuständigen Finanzamt. Seit einigen Jahren geht das auch digital über ELSTER. Beide Partner müssen den Antrag gemeinsam stellen — einseitige Wechsel sind nicht möglich. Die Änderung wirkt ab dem auf die Antragstellung folgenden Monat. Wer sich unsicher ist, sollte vorher durchrechnen — genau dafür ist dieser Rechner da.